Betriebliche Altersversorgung – Von Steuervorteilen profitieren & Mitarbeiter binden

Die Betriebliche Altersversorgung (bAV) ist eine der attraktivsten Möglichkeiten zur Altersvorsorge in Deutschland.Sie ermöglicht es Arbeitnehmern, direkt aus dem Bruttogehalt fürs Alter vorzusorgen, während Arbeitgeber von Einsparungen bei den Lohnnebenkosten profitieren und ein starkes Instrument zur Mitarbeitergewinnung und -bindung nutzen. Die Plewnia & Brauckmann GmbH Versicherungsmakler berät Unternehmen, Personalleiter und Beschäftigte individuell bei der Einrichtung und Optimierung rechtssicherer bAV-Konzepte.

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Vorteile für Arbeitnehmer: So lohnt sich die bAV

Durch das Prinzip der Entgeltumwandlung sparen Arbeitnehmer bereits bei der Einzahlung Steuern und Sozialabgaben:

• Ersparnis bei Steuern & Sozialabgaben: Die Beiträge werden direkt vom Bruttogehalt abgezogen. Dadurch sinkt das steuerpflichtige Einkommen, und Sie zahlen weniger Lohnsteuer sowie reduzierte Sozialabgaben.

• Gesetzlicher Arbeitgeberzuschuss: Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, die Entgeltumwandlung durch die Ersparnis bei den eigenen Sozialversicherungsbeiträgen mit mindestens 15 % Zuschuss zu fördern. Viele Unternehmen leisten sogar deutlich höhere Beiträge.

• Bequemer Aufbausparplan: Die Ersparnis wandert jeden Monat automatisch vom Gehalt in Ihre Altersvorsorge,ohne dass Sie sich um Überweisungen kümmern müssen.

• Portabilität bei Arbeitgeberwechsel: Bei einem Jobwechsel kann die bAV in der Regel zum neuen Arbeitgeber mitgenommen oder privat weitergeführt werden.

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Vorteile für Arbeitgeber: Mitarbeiterbindung & Lohnnebenkosten senken

In Zeiten des Fachkräftemangels ist ein attraktives Benefit-Paket entscheidend für den Recruiting-Erfolg:

• Starkes Argument im Recruiting: Ein modernes bAV-Konzept erhöht die Attraktivität Ihres Unternehmens auf dem regionalen Arbeitsmarkt in Bautzen und Kamenz.

• Mitarbeiterbindung: Arbeitgeberfinanzierte oder attraktiv bezuschusste bAV-Bausteine binden wertvolle Leistungsträger langfristig an den Betrieb.

• Ersparnis von Lohnnebenkosten: Durch die Entgeltumwandlung sparen Unternehmen ihren Anteil an den Sozialversicherungsbeiträgen.

• Haftungsminimierung & Rechtssicherheit: Als Versicherungsmakler prüfen und strukturieren wir bestehende oder neue Versorgungszusagen, um Arbeitgeberhaftungen nach dem Betriebsrentengesetz (BetrAVG) wirksam zu minimieren.

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Die 5 Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung

Je nach Unternehmensgröße, Branchenzugehörigkeit und Zielsetzung kommen unterschiedliche Durchführungswege zum Einsatz:

1. Direktversicherung: Der einfachste und am weitesten verbreitete Weg für KMUs. Der Arbeitgeber schließt eine Lebens- oder Rentenversicherung auf das Leben des Arbeitnehmers ab.

2. Pensionskasse: Eine von einem oder mehreren Unternehmen getragene Versorgungseinrichtung, die einen Rechtsanspruch auf die Leistung gewährt.

3. Pensionsfonds: Bietet höhere Renditechancen durch flexiblere Anlagemöglichkeiten am Kapitalmarkt.

4. Unterstützungskasse: Besonders attraktiv für Besserverdiener und Führungskräfte, da Beiträge in unbegrenzter Höhe steuerfrei umgewandelt werden können.

5. Direktzusage / Pensionszusage: Das Unternehmen sagt dem Arbeitnehmer die Betriebsrente direkt zu und bildet entsprechende Rückstellungen in der Bilanz.

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Unabhängige Betreuung durch Plewnia & Brauckmann GmbH Versicherungsmakler

Die betriebliche Altersversorgung erfordert fachübergreifendes Know-how an der Schnittstelle von Arbeitsrecht,Steuerrecht und Versicherungsmathematik. Wir bieten Arbeitgebern und Arbeitnehmern einen ganzheitlichen Service:

• Für Arbeitgeber: Einrichtung schlanker, digitaler Verwaltungsabläufe, Erstellung rechtssicherer Versorgungsordnungen und Haftungsprüfungen.

• Für Arbeitnehmer: Verständliche Belegschaftsberatung, Einzelberatungen und transparente Berechnungen des persönlichen Netto-Aufwands.

• Regelmäßige Überprüfung: Anpassung bestehender Verträge an aktuelle Gesetzgebungen und Rechtsprechungen.

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Häufige Fragen zur bAV (FAQ)

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Haben Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch auf eine bAV?

Ja, nach § 1a Betriebsrentengesetz (BetrAVG) hat jeder sozialversicherungspflichtig beschäftigte Arbeitnehmer in Deutschland das Recht, einen Teil seines Gehalts durch Entgeltumwandlung in eine betriebliche Altersversorgung zu investieren.

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Wie wird die Betriebsrente im Alter versteuert?

Die betriebliche Altersversorgung unterliegt in der Auszahlungsphase der nachgelagerten Besteuerung sowie der Beitragspflicht zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung (bei Kassenpatienten). Durch die oft deutlich niedrigeren Steuersätze im Ruhestand sowie Freibeträge bleibt der finanzielle Vorteil meist erheblich.

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